Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это юридически оформленная передача имущества во временное пользование, где лизингодатель сначала сам приобретает технику, а затем передаёт её заказчику с правом выкупа. Такой подход минимизирует риски и оптимизирует финансовые потоки предприятия.

Как это работает на практике:

1. Выбор оборудования: Клиент определяет, какое оборудование необходимо, и договаривается с поставщиком о его параметрах.
2. Заявка на лизинг: Подбирается лизинговая компания, предоставляются все необходимые документы: бухгалтерские отчёты, регистрационные и учредительные бумаги.
3. Заключение договора: В документе фиксируются все важные детали — срок действия договора, авансовый платёж, ежемесячные выплаты, особенности выкупа.
4. Получение техники: Лизингодатель приобретает оборудование у выбранного поставщика и передаёт его клиенту.
5. Оплата аренды: Клиент вносит ежемесячные платежи за пользование оборудованием согласно договору.
6. Завершение лизинга: По истечении срока договорённости оборудование может быть выкуплено по остаточной стоимости и переходит в собственность арендатора.

Лизинг позволяет оптимизировать налоговые расходы за счёт целого ряда преимуществ. Если предмет сделки — транспорт или недвижимость, лизингополучатель освобождается от уплаты соответствующих налогов, таких как налог на имущество или транспортный налог.

Применяется ускоренная амортизация: имущество, оформленное в лизинг, списывается с баланса предприятия быстрее, чем в случае приобретения в кредит. Это означает, что к завершению договора его остаточная стоимость будет минимальной, что существенно снижает налогооблагаемую базу. Дополнительным плюсом являются налоговые вычеты — юридические лица могут учесть лизинговые платежи при расчёте налога на прибыль и получить возврат НДС.

Возвратный лизинг — это способ получить дополнительные средства без потери контроля над имуществом. И что важно: это решение полностью регулируется действующим законодательством. Согласно Гражданскому кодексу (глава 34, параграф 6) и Закону о лизинге, продавец вправе сам же стать лизингополучателем. Об этом прямо сказано в статье 4, пункте 1. Такая сделка заключается в рамках одного договора и позволяет продолжать использовать активы в бизнесе, не теряя времени на лишние согласования.

Возвратный лизинг — это способ быстро получить финансовую поддержку, не отказываясь от привычного оборудования. Как это работает? Вы продаёте технику лизинговой компании, а затем сразу же берёте её обратно в лизинг — оборудование остаётся у вас, продолжает работать на бизнес, а деньги — поступают в ваше распоряжение.

Псевдо-возвратный лизинг — это особый механизм, применяемый в ситуации, когда лизинговая компания не проводит международные расчёты напрямую. Такое бывает, например, при покупке имущества у зарубежных производителей.

В этом случае заключается «зеркальный» договор купли-продажи между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он повторяет все ключевые положения договора между лизингополучателем и зарубежным продавцом — включая порядок оплаты и сроки.

Затем лизинговая компания переводит денежные средства клиенту — строго по графику, прописанному в договоре с иностранным поставщиком. Клиент использует эти средства, чтобы самостоятельно оплатить товар за рубеж. Таким образом, расчёты с иностранной стороной производятся за счёт лизинговых денег, но без прямого участия самой лизинговой компании в трансграничном платеже.